Налоговые вычеты за обучение, спорт, ГТО и лечение детей

Для кого предназначена

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ. Вычеты распределяются по категориям:

• По спорту: можно получить за себя, а также за своих детей (в том числе усыновленных или подопечных) в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок обучается по очной форме обучения в образовательной организации.
• По обучению: за себя (любая форма), за детей, братьев или сестер до 24 лет (строго очная форма).
• По лечению и покупке лекарств: за себя, супруга, родителей, а также за своих детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится на очной форме).
• По ГТО: граждане, которые впервые успешно сдали нормативы своей возрастной группы (на любой знак) либо подтвердили ранее полученный знак, и в том же календарном году прошли диспансеризацию или профосмотр.

Какие документы нужны

• Для обучения: договор с лицензированным учебным заведением, чеки об оплате и справка об очной форме обучения (при оформлении вычета за детей).
• Для спорта: унифицированная Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (организация должна входить в специальный перечень Минспорта).
• Для лечения детей: унифицированная Справка об оплате медицинских услуг (для клиник), рецептурный бланк и чеки (для покупки лекарств), а также свидетельство о рождении ребенка.
• Для ГТО: копия удостоверения к знаку отличия или выписка из приказа Минспорта, а также сведения о прохождении диспансеризации или профосмотра в том же календарном году.

Способ получения

Через работодателя: бухгалтерия временно перестанет вычитать НДФЛ из вашей заработной платы. Вы будете получать на руки больше, пока полностью не исчерпается сумма одобренного вычета.

Через ФНС: сумма возврата за прошлый год перечисляется единым платежом на ваш банковский счет после камеральной проверки декларации 3-НДФЛ. Действует также упрощенный порядок (без заполнения деклараций, по данным, автоматически переданным от банков, клиник и фитнес-клубов).

Дополнительные особенности

Общий лимит: лимит в 150 000 руб. является единым (общим) для расходов на спорт, ваше собственное обучение, покупку лекарств, а также на лечение (ваше личное и ваших детей). Расходы сверх этой суммы сгорают и на следующий год не переносятся.

Исключение по медицине: если лечение ребенка признано дорогостоящим (согласно перечню Правительства РФ, например, сложные операции), лимит в 150 000 руб. не применяется. Налог 13% возвращается со всей фактически потраченной суммы.

• Лимит на обучение детей: сумма в 110 000 руб. считается строго отдельно от остальных социальных трат и не уменьшает лимит на лечение или спорт.
• Изменение по ГТО: для получения вычета за ГТО диспансеризацию официально разрешено заменять обычным профилактическим медицинским осмотром.