Федеральная

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей — это федеральная налоговая льгота, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ для официально трудоустроенных родителей. Суть меры заключается в том, что подоходный налог (13%) удерживается не со всей суммы заработной платы сотрудника, а с величины, уменьшенной на установленный законом размер вычета. За счёт этого работник каждый месяц получает на руки немного больше денег.

Размер выплаты

Вычет измеряется не прямой выплатой, а суммой дохода, освобождаемой от налога. Ежемесячные размеры вычетов составляют:

На первого ребёнка — 1 400 рублей (экономия 182 рубля в месяц).
На второго ребёнка — 2 800 рублей (экономия 364 рубля в месяц).
На третьего и каждого последующего ребёнка — 6 000 рублей (экономия 780 рублей в месяц).
На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет (или учащегося-очника до 24 лет с I или II группой инвалидности) родителям и усыновителям — 12 000 рублей (экономия 1 560 рублей в месяц).

Вычеты на нескольких детей суммируются. Например, если в семье трое детей, общая сумма вычета составит 10 200 рублей в месяц (1 400 + 2 800 + 6 000), что увеличивает чистую зарплату родителя на 1 326 рублей ежемесячно.

Для кого предназначена

Льгота положена гражданам Российской Федерации, являющимся налоговыми резидентами, которые имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ. Право на вычет имеют:

Родные родители и их законные супруги.
Усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители и их супруги.
Вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет включительно, а если ребёнок учится на дневном отделении (студент, аспирант, ординатор) — до конца года, в котором ему исполняется 24 года.

Лимит по доходу: вычет применяется ежемесячно с начала календарного года до тех пор, пока совокупный доход сотрудника нарастающим итогом не превысит 450 000 рублей. Как только лимит превышен, вычет прекращается до января следующего года. С 2026 года в этот лимит включается исключительно основная налоговая база (зарплата, выплаты по ГПХ), а дивиденды или проценты по вкладам больше не учитываются.

Какие документы нужны

Согласно актуальным правилам, вычет на детей предоставляется в упрощённом порядке — писать специальное заявление работодателю больше не требуется, если у него уже есть все сведения. Однако для подтверждения права на льготу в бухгалтерию необходимо передать:

Копии свидетельств о рождении всех детей (даже совершеннолетних, так как они определяют очерёдность и размер выплаты на младших).
Справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (для детей от 18 до 24 лет, обновляется ежегодно).
Справку об инвалидности (если ребёнок имеет статус инвалида).
Документы, подтверждающие статус единственного родителя или опекуна (при необходимости).

Где оформить

Оформить вычет можно двумя способами:

Через работодателя — самый распространённый вариант. Перерасчёт и уменьшение налога происходят автоматически при ежемесячном начислении заработной платы.
Через налоговую инспекцию (ФНС) — если вычет по какой-то причине не предоставлялся по месту работы, налог можно вернуть за три предыдущих года, подав декларацию 3-НДФЛ в конце года.

Способ получения

Вычет не перечисляется на счёт отдельной суммой. Деньги выплачиваются в составе ежемесячной заработной платы: сумма удержанного НДФЛ уменьшается, а сумма, выдаваемая работнику на руки, соответственно увеличивается. При оформлении через ФНС переплата по налогу возвращается одной суммой на личный банковский счёт налогоплательщика после прохождения камеральной проверки декларации.

Дополнительные особенности

Двойной вычет: единственный родитель (если второй родитель умер, официально признан безвестно отсутствующим или не указан в свидетельстве о рождении) имеет право на вычет в двойном размере. Также один из родителей может получать удвоенный вычет, если второй официально откажется от своей доли льготы в его пользу (при условии, что отказник имеет официальный доход). Развод или неуплата алиментов права на двойной вычет не дают.
Очерёдность детей: порядок начисления (первый, второй, третий) определяется строго по датам рождения детей. При этом взрослые дети, на которых вычет уже не положен по возрасту, всё равно учитываются в цепочке и сохраняют за младшими братьями и сёстрами право на более высокие размеры вычетов.
Стандартный детский вычет суммируется со всеми остальными налоговыми вычетами (социальными, имущественными).

Нормативно-правовые акты

Налоговый кодекс Российской Федерации, Часть вторая, Статья 218 «Стандартные налоговые вычеты»

Не знаете, с чего начать?

Ответьте на несколько простых вопросов и получите персональную подборку мер поддержки, которые подходят именно вашей семье.

Подобрать меры поддержки